Een individuele pensioenrekening of IRA is een vorm van "individueel pensioenplan". Het is gewoon een spaarrekening met grote belastingvoordelen. Een IRA is zelf geen belegging. Het is de plaats waar een belegger activa zoals aandelen, obligaties en beleggingsfondsen bewaart. Een 401(k) wordt opgezet door een werkgever, maar een IRA kan worden gestart door een individu. Andere IRA's kunnen worden geopend door eigenaren van kleine bedrijven en zelfstandigen.
Individuele pensioenrekening
Soorten IRA's
Er zijn verschillende soorten IRAs: Traditionele IRA's, Roth IRA's, SEP-IRA's en SIMPLE IRA's. Ze verschillen wat betreft de fiscale status. Ze hebben ook verschillende regels en voorwaarden.
- Traditionele IRA - Bijdragen aan een traditionele IRA zijn afhankelijk van het inkomen, de belastingstatus en of de belastingbetaler een pensioenplan heeft dat door zijn of haar werkgever wordt gesponsord. In zowel 2015 als 2016 kan een belastingbetaler bijdragen aan een traditionele of Roth IRA tot $ 5.500. Als de belastingbetaler ouder is dan 50 jaar, kan de bijdrage oplopen tot $ 6.500. Beide bedragen kunnen worden verlaagd als de belastbare vergoeding (loon bijvoorbeeld) lager is dan de limiet die is vastgesteld voor de IRA-bijdrage.
- Roth IRA - bijdragen aan Roth IRA's zijn niet aftrekbaar van de belasting. Het bedrag dat kan worden bijgedragen is meestal hetzelfde als een traditionele IRA.
- SEP-IRA - Bedrijven van elke omvang die een IRA voor hun werknemers willen opzetten, kunnen de SEP (Simplified Employee Pension Plan) IRA gebruiken.
- SIMPLE IRA - Een SIMPLE (Savings Incentive Match PLan for Employees) IRA is bedoeld voor werknemers en werkgevers om een IRA op te zetten. Dit is voor kleine bedrijven die geen pensioenplan hebben.
Door deelnemers gestuurde rekeningen
Een door deelnemers beheerde rekening (ook wel een self-directed IRA genoemd) is een IRA die door sommige financiële instellingen in de Verenigde Staten wordt aangeboden. Het maakt alternatieve beleggingen voor pensioensparen mogelijk. Enkele voorbeelden van dergelijke alternatieve beleggingen zijn: onroerend goed, particuliere hypotheken, aandelen van particuliere bedrijven, olie en gas commanditaire vennootschappen, edele metalen, paarden, en intellectuele eigendom. Er bestaat een risico op fraude bij beleggingen in self-directed pensioenrekeningen.
Vragen en antwoorden
V: Wat is een individuele pensioenrekening?
A: Een individuele pensioenrekening, of IRA, is een soort pensioenplan dat aanzienlijke belastingvoordelen biedt aan spaarders.
V: Is een IRA een investering?
A: Nee, een IRA is op zichzelf geen investering. Het is een spaarrekening die wordt gebruikt om aandelen, obligaties, beleggingsfondsen en andere activa voor pensioen aan te houden.
V: Wie kan een IRA opzetten?
A: Iedereen kan een IRA opzetten, inclusief particulieren, eigenaren van kleine bedrijven en zelfstandigen.
V: Wat is het verschil tussen een IRA en een 401(k)?
A: Een 401(k) wordt opgezet door een werkgever, terwijl een IRA kan worden opgezet door een individu.
V: Welke soorten activa kunnen in een IRA worden aangehouden?
A: Een IRA kan aandelen, obligaties, beleggingsfondsen en andere soorten activa bevatten die gewoonlijk worden gebruikt voor pensioensparen.
V: Wat zijn de belastingvoordelen van een IRA?
A: IRA's bieden aanzienlijke belastingvoordelen, omdat bijdragen fiscaal aftrekbaar zijn en de inkomsten belastingvrij groeien totdat ze worden opgenomen.
V: Zijn er beperkingen op wanneer geld kan worden opgenomen van een IRA?
A: Ja, er zijn enkele beperkingen op wanneer geld kan worden opgenomen van een IRA. Over het algemeen zijn opnames die gedaan worden vóór de leeftijd van 59 ½ onderworpen aan belastingen en boetes, hoewel er enkele uitzonderingen zijn voor bepaalde soorten opnames.