Individuele pensioenrekening
Een individuele pensioenrekening of IRA is een vorm van "individueel pensioenplan". Het is gewoon een spaarrekening met grote belastingvoordelen. Een IRA is zelf geen belegging. Het is de plaats waar een belegger activa zoals aandelen, obligaties en beleggingsfondsen bewaart. Een 401(k) wordt opgezet door een werkgever, maar een IRA kan worden gestart door een individu. Andere IRA's kunnen worden geopend door eigenaren van kleine bedrijven en zelfstandigen.
Soorten IRA's
Er zijn verschillende soorten IRAs: Traditionele IRA's, Roth IRA's, SEP-IRA's en SIMPLE IRA's. Ze verschillen wat betreft de fiscale status. Ze hebben ook verschillende regels en voorwaarden.
- Traditionele IRA - Bijdragen aan een traditionele IRA zijn afhankelijk van het inkomen, de belastingstatus en of de belastingbetaler een pensioenplan heeft dat door zijn of haar werkgever wordt gesponsord. In zowel 2015 als 2016 kan een belastingbetaler bijdragen aan een traditionele of Roth IRA tot $ 5.500. Als de belastingbetaler ouder is dan 50 jaar, kan de bijdrage oplopen tot $ 6.500. Beide bedragen kunnen worden verlaagd als de belastbare vergoeding (loon bijvoorbeeld) lager is dan de limiet die is vastgesteld voor de IRA-bijdrage.
- Roth IRA - bijdragen aan Roth IRA's zijn niet aftrekbaar van de belasting. Het bedrag dat kan worden bijgedragen is meestal hetzelfde als een traditionele IRA.
- SEP-IRA - Bedrijven van elke omvang die een IRA voor hun werknemers willen opzetten, kunnen de SEP (Simplified Employee Pension Plan) IRA gebruiken.
- SIMPLE IRA - Een SIMPLE (Savings Incentive Match PLan for Employees) IRA is bedoeld voor werknemers en werkgevers om een IRA op te zetten. Dit is voor kleine bedrijven die geen pensioenplan hebben.
Door deelnemers gestuurde rekeningen
Een door deelnemers beheerde rekening (ook wel een self-directed IRA genoemd) is een IRA die door sommige financiële instellingen in de Verenigde Staten wordt aangeboden. Het maakt alternatieve beleggingen voor pensioensparen mogelijk. Enkele voorbeelden van dergelijke alternatieve beleggingen zijn: onroerend goed, particuliere hypotheken, aandelen van particuliere bedrijven, olie en gas commanditaire vennootschappen, edele metalen, paarden, en intellectuele eigendom. Er bestaat een risico op fraude bij beleggingen in self-directed pensioenrekeningen.
